직장인 근로자 연말정산 개인연금저축 공제 알아보기

 

직장인 근로자 연말정산 개인연금저축 공제에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 연말정산에서 개인연금저축은 본인 공제만 가능하다고 지난번 글에 소개해 드렸습니다.

 

 

아래 글에 국세청 연말정산 간소화 서비스 자료가 조회 되지 않는 이유에 대하여 설명하면서 직장인 근로자 연말정산에서 본인 공제만 되는 항목들을 소개해 드렸습니다. 꼭 읽어 보신 후에 연말정산 간편 제출 시에 적용하시기 바랍니다. 

 

 

 

국세청 연말정산 간소화 서비스 자료 조회 안되는 이유

 

 

직장인 근로자 연말정산을 하다보면 개인이 납입한 개인연금저축 공제 요건이 무엇인지 궁금해집니다. 그리고 개인연금저축과 연금저축의 차이에 대하여도 잘 몰라서 당황스러운 경우가 있습니다.

 

자칫하면 직장인 근로자 연말정산 개인연금저축 소득공제를 연금저축 세액공제로 잘못 공제받는 경우가 있어 혜택을 받지 못하는 경우가 발생하기도 하니 주의하셔야 합니다.  

 

 

 

1.  직장인 근로자 연말정산을 위한 개인연금저축 공제란 무엇인가요?

 

직장인 근로자는 직장에서 퇴직연금을 가입합니다. 그런데 퇴직연금으로는 노후생활자금이 부족하다는 판단으로 더 많은 노후생활자금을 위해 개인연금저축에 가입하는 분들이 많이 계십니다.

 

정부에서도 개인연금저축을 적극 장려하고 있습니다. 왜냐하면 직장인 근로자가 가입한 국민연금과 퇴직연금만으로는 노후생활자금이 부족하다는 통계 수치에 근거하고 있습니다. 

 

예를 들면 직장인 근로자 은퇴 후 노후생활자금이 1명당 240만 원 일 경우라고 가정해 봅시다. 그러면 직장인 근로자 은퇴부부 노후생활자금은 480만 원이 필요하게 됩니다. 

 

하지만 국민연금과 퇴직연금으로는 은퇴후 노후생활자금이 부족하기 때문에 정부에서도 노령연금으로 지원하고 있습니다. 

 

그러니 정부에서는 직장인 근로자가 개인연금저축에 가입하여 스스로 노후생활자금을 준비해 준다면 노령연금과 같은 세금 지원을 해 주지 않아도 되니 얼마나 좋겠습니까?

 

그래서 정부가 직장인 근로자가 개인연금저축에 더 많이 가입하여 노후생활자금을 준비하도록 장려하기 위해 직장인 근로자 연말정산 시에 개인연금저축 공제라는 세금 혜택을 미끼로 제공하고 있는 것입니다. 

 

정부 입장에서는 개인이 노후생활자금을 스스로 준비하니 은퇴한 직장인 근로자에게 지원을 덜 해주니 좋습니다.

 

그리고 직장인 근로자 역시 개인연금저축으로 노후생활자금을 준비하여 좀 더 여유로운 노후생활을 즐길 수 있으니 일거양득, 누이 좋고 매부 좋은 정책이므로 개인연금저축 공제를 통해 적극 장려하고 있는 것입니다. 

 

그런데 주의하실 점이 있습니다. 개인연금저축 공제와 연금저축 공제의 차이점에 대하여 분명하게 알고 계셔야 정확한 세액공제를 받아 손해보지 않을 수 있습니다.

 

아래 내용을 읽어보시면 몰라서 손해보는 일 없이 이득을 얻게 되니 끝까지 읽어 보신 후에 도움이 되시면 구독과 공감, 그리고 지인들께 많은 공유 부탁드립니다. 여러분의 작은 배려가 저에게 큰 힘이 됩니다.   

 

 

 

2.  개인연금저축 공제와 연금저축 공제의 차이는 무엇인가요?

 

개인연금저축 공제와 연금저축 공제에는 무슨 차이가 있을까요? 이 차이를 모르시는 직장인 근로자 분들이 연말정산 자료제출 시 혼동하여 손해를 보는 경우가 종종 있습니다. 하나씩 자세하게 알아보도록 하겠습니다. 

 

 

2.1  개인연금저축(소득공제)란 무엇인가?

 

지금부터 직장인 근로자 연말정산에서 개인연금저축(소득공제)가 무엇인지 가입기간, 가입대상, 납입금액, 만기 후 지급조건, 소득공제 등 비율, 공제금액 한도, 금융상품 순으로 정리하여 드리도록 하겠습니다. 

 

 

2.1.1 가입기간

 

개인연금저축(소득공제)는 2000년 12월 31일 이전에 개인연금저축에 가입하신 분들에게 해당됩니다. 

 

 

2.1.2  가입대상

 

개인연금저축(소득공제) 가입대상은 만 20세 이상 대한민국 국민을 대상으로 합니다.

 

 

2.1.3  납입금액

 

개인연금저축(소득공제) 납입금액은 분기마다 300만 원 이내에서 개인연금저축에 납입하면 됩니다.

 

 

2.1.4  납입기간

 

개인연금저축(소득공제)는 10년 이상 개인연금저축에 납입하신 분들에게 해당됩니다. 

 

 

2.1.5  만기 후 지급조건

 

개인연금저축(소득공제)은 계약기간이 만료된 후 만 55세 이후부터 5년 이상 연금으로 지급받는 저축이어야 합니다.

 

 

2.1.6  소득공제 등 비율

 

개인연금저축(소득공제)은 연간 납입액의 40%를 소득공제 해 드립니다.

 

 

2.1.7  공제금액 한도

 

개인연금저축(소득공제)은 연간 최대 72만 원 한도 내에서 소득공제를 받으실 수 있습니다.

 

 

2.1.8  금융상품

 

개인연금저축의 금융상품으로는 은행 또는 투자신탁회사의 신탁상품이거나 보험회사의 보험상품, 수협조합에서 판매하는 생명공제 상품, 우체국 보험 등이 해당됩니다. 

 

 

 

2.2  연금저축(연금계좌 세액공제)란 무엇인가?

 

직장인 근로자 연말정산에서 연금저축(연금계좌 세액공제)이 무엇인지 가입기간, 가입대상, 납입금액, 만기 후 지급조건, 소득공제 등 비율, 공제금액 한도, 금융상품 등에 대하여 꼼꼼하게 알아보도록 하겠습니다. 

 

 

2.1.1 가입기간

 

연금저축(연금계좌 세액공제)는 2001년 1월 1일 이후 가입하신 분들에게 해당됩니다. 

 

 

2.1.2  가입대상

 

연금저축(연금계좌 세액공제) 가입대상자는 만 18세 이상으로 개인연금저축(소득공제) 상품보다 2살 더 나이가 적어도 가입할 수 있습니다. 

 

 

2.1.3  납입금액

 

개인연금저축(소득공제)가 분기마다 납입하는 방식이었다면 연금저축(연금계좌 세액공제)은 2013년 이후 납입 시 연 1,800만 원 이내로 납입하실 수 있습니다. 따라서 연말에 한꺼번에 납부하셔도 연금계좌 세액공제를 받을 수 있다는 장점이 있습니다.

 

연 1,800만원에 추가로 더 납입할 수 있는 방법도 있습니다. 누구나 하나쯤 가지고 있는 ISA 계좌가 있습니다. ISA계좌는 자산관리를 위한 개인계좌로 세제 혜택이 있습니다. 

 

ISA계좌는 보통 3년과 5년 단위로 만기가 됩니다. 만기 된 ISA계좌의 돈을 연금계좌로 전환할 경우 추가로 연금저축(연금계좌 세액공제)를 받을 수 있도록 2020년 1월 1일 건부터 적용이 되었습니다.  

 

그러나 ISA계좌에서 연금계좌로 납입하였다고 해서 전액 공제되는 것은 아닙니다. ISA계좌에서 연금계좌로 납입한 금액 중에 300만 원 한도 내에서 12% 공제되며, 직장인 근로자 총급여액이 5,500만 원 이하 일 때는 15%를 종합소득산출세액에서 공제해 줍니다. 

 

 

2.1.4  납입기간

 

연금저축(연금계좌 세액공제)의 납입기간은 5년 이상이어야 합니다. 2013년 이후 납입시 부터 해당되는 기준입니다.  

 

 

2.1.5  만기 후 지급조건

 

연금저축(연금계좌 세액공제)의 만기 후 지급조건은 개인연금저축(소득공제)와 동일하게 계약기간이 만료된 후 만 55세 이후부터 5년 이상 연금으로 지급받는 연금저축일 때 가능합니다. 

 

 

2.1.6  소득공제 등 비율

 

 

연금저축(연금계좌 세액공제)는 연간 납입액이 연 600만 원 한도, 퇴직연금까지 합하여 연 900만 원 한도에서 12%를 세액공제받게 됩니다.

 

다만 직장인 근로자 연간 총 급여가 5,500만 원 이하일 경우는 최대 15%까지 연금계좌 세액공제를 받을 수 있습니다. 

 

 

2.1.7  공제금액 한도

 

연금저축(연금계좌 세액공제)는 연간 48만 원에서 최대 165만 원까지 세액공제를 받으실 수 있습니다. 개인연금저축은 연 72만 원을 소득공제로 받을 수 있습니다. 하지만 연금저축은 세액공제 상품이라는 점을 기억해야 합니다. 

 

 

2.1.8  금융상품

 

연금저축(연금계좌 세액공제)는 은행 또는 신협협동조합이 취급하는 생명공제, 증권투자회사의 연금저축, 투자신탁회사의 신탁상품, 보험회사의 보험상품, 수협조합이 취급하는 생명공제, 우체국 보험 등의 상품등이 해당됩니다. 

 

 

 

3.  직장인 근로자 연말정산 개인연금저축 공제 시 주의사항은?

 

 

직장인 근로자가 연말정산을 위하여 개인연금저축 공제를 받을 때에 주의하실 사항들이 몇 가지 있습니다. 아래에서 정리해 드리는 내용들을 잘 숙지하시면 불이익을 당하지 않을 수 있습니다. 

 

국세청 연말정산 간소화 서비스 자료가 조회 되지 않는 이유에서 말씀드렸듯이 개인연금저축은 본인만 공제되는 상품이므로 배우자 명의의 개인연금저축 납입액은 공제받을 수 없음에 주의해야 합니다. 

 

개인연금저축에 가입한 후에 중도 해지를 하였을 경우에 해지한 연도의 납입액은 소득공제를 받을 수 없음에 주의해야 합니다. 

 

이 내용을 잘 몰라서 그 해 12월까지 꼬박 꼬박 개인연금저축을 많이 넣으신 후에 12월 말에 개인연금저축을 해지하시면 해지한 연도의 납입액에 대한 소득공제를 받지 못합니다. 

 

따라서 정말 해지해야 할 상황일 경우에는 12월 말이 아니라 1월 초에 개인연금저축을 해지해야만 소득공제 혜택을 받으실 수 있다는 점 주의하시기 바랍니다.

 

물론 정말 급한 경우가 아니면 노후생활자금인 연금은 가장 마지막에 어쩔 수 없을 때만 해지하는 것이 은퇴 이후의 삶을 준비하는 지혜로운 방법입니다. 돌이켜 보니 세월이 쏜살같이 지나간다는 어르신들의 말이 실감됩니다.    

 

끝으로 주의할 점은 개인연금저축 소득공제를 연금저축 세액공제로 잘못 공제받지 않도록 제출하실 때 주의하셔야 합니다. 말 그대로 소득공제는 소득에서 공제하고 세금을 징수하는 방식입니다. 세액공제는 내가 내야 할 세금에서 공제해 주는 것입니다.  

 

 

 

4.  직장인 근로자 연말정산 개인연금저축 공제 총정리

 

지금까지 직장인 근로자 연말정산 개인연금저축(소득공제)과 연금저축(연금계좌 세액공제)에 대하여 총정리하여 드렸습니다. 

 

여기서 중요한 꿀팁을 알려드립니다. 연금이란 본시 노후생활자금을 위한 목적이지 세제 혜택을 위한 것이 아님을 꼭 명심하셔야 합니다. 

 

이점에 대하여 자세하게 알아보실 분들은 이전에 작성한 개인연금저축의 함정 3가지 바로 알기 글을 참고하시면 많은 도움을 받으실 수 있습니다. 

 

 

 

개인연금저축의 함정 3가지 바로 알기

 

 

 

5.  많은 분들이 함께 읽은 글

 

많은 분들이 함께 읽으신 관련 글도 아래에 정리했습니다. 많은 이득 얻어가시길 추천드립니다